先给结论：制单与审核分离
凭证审核不是"可有可无的点一下"，而是财务内控的基本要求：谁做的凭证，不能自己审。一笔凭证要入账，至少要经过"制单（录入）→ 审核（复核）→ 记账（登账）"三个人为节点（小公司常由两人分饰，但制单和审核必须不是同一个人）。
系统层面要做的事就四件：
- 打开审核开关：在系统参数 / 账套选项里启用"凭证需要审核"，否则凭证可不经审核直接记账。
- 配审核人：给相应操作员分配"审核"权限，并确认他不是该凭证的制单人。
- 定审核层级：小公司一级审核即可；有要求的可用系统内的多级审批 / 工作流（视版本）。
- 执行审核：审核人在凭证查询里逐张或成批审核；错了用"反审核"退回制单人改。
关于菜单路径的说明：下面提到的「系统参数 / 账套选项」「用户管理 / 权限设置」「凭证查询 / 审核」是金蝶各产品的标准功能模块，菜单位置因版本而异（如 KIS 在【基础设置 / 系统参数】【用户管理】，云星辰在管理后台的审批流配置，K/3 在【系统设置】【用户管理】）。不同产品、不同系列入口名称略有差异，具体路径以你软件的实际界面为准。审核流程涉及财务内控，建议按公司制度设好人岗分离，必要时联系金蝶服务商协助配置。
为什么要设凭证审核
审核的本质是"第二双眼睛"，解决三个问题：
- 防错：科目挂错、金额录反、借贷不平、摘要不清，制单人自己往往看不出来，审核人能拦下来。
- 防弊：制单与审核分离，单人无法一手完成"做凭证 + 入账"，降低挪用、虚列的风险，是基本的财务牵制。
- 合规：正规账务要求凭证经审核方可记账，也是后续审计、查账时会看的内控痕迹。
没启用"凭证需要审核"也能记账，但这不代表该这么干。很多版本默认凭证可以直接记账，是为了小商户灵活。一旦公司规模上来、或对外报账，就要把审核开关打开、落实人岗分离，否则账里出了错没人复核，风险全压在制单人一个人身上。
凭证处理的基本流程
| 环节 | 由谁做 | 产物 / 要点 |
|---|---|---|
| ① 制单 | 制单人（出纳、会计录入员）在凭证录入里填凭证 | 生成未审核凭证；此时还不能记账 |
| ② 审核 | 审核人（非制单人）在凭证查询里复核并审核 | 凭证打上"已审核"标记；不对可反审核退回 |
| ③ 记账 | 记账人（常为审核人或专岗）执行记账 | 凭证登入总账/明细账；已审核才能记账 |
| ④ 反操作（如需） | 发现错：反记账 → 反审核 → 制单人改 → 再审核 → 再记账 | 修改必须按"反向"顺序退回 |
审核流程设置（4 步）
按"开开关 → 配人 → 定层级 → 执行"的顺序做，步骤（界面菜单以你软件实际为准）：
| 步骤 | 怎么做 | 要点 |
|---|---|---|
| ① 启用审核 | 进系统参数 / 账套选项 → 找到"凭证需要审核"或"凭证审核"相关开关 → 勾选启用 | 不启用的话凭证可直接记账 |
| ② 配审核人 | 用户管理 / 权限设置里，给审核人勾上"审核"权限；确认其不是凭证制单人 | 制单与审核必须分离 |
| ③ 定审核层级 | 一级审核够用就设单一审核；部分版本支持多级审批 / 工作流（如金额超阈值走二级），按需在审批流里配置 | 小公司一级即可 |
| ④ 执行审核 | 审核人进凭证查询 → 选未审核凭证 → 点"审核"（或成批审核）；发现错点"反审核"退回制单人 | 审核后才能记账 |
云星辰这类 SaaS 产品，审核流程多在管理后台的「审批流 / 工作流」里配置：选"凭证"业务、设审批人和层级、启用即可，比传统单机版更可视化。具体入口以云星辰管理后台实际界面为准。
关键设置：权限、顺序与反审核
- 制单 ≠ 审核（铁律）：同一张凭证，制单人和审核人必须是不同操作员。系统通常会做校验，但前提是审核人确实不是制单人账号——别用同一个账号既做凭证又审核。
- 审核前不能记账：启用审核后，未审核的凭证无法记账。如果记账时提示"有未审核凭证"，先去把凭证审了。
- 改已审核凭证要走反流程：凭证已审核甚至已记账，不能直接改。顺序必须是：反记账 → 反审核 → 制单人修改 → 重新审核 → 重新记账。少一步都不行。
- 成批审核 / 集中审核：月末凭证多，审核人可在凭证查询里按条件筛选、成批审核，比一张张点快得多；但成批前最好先抽样核对，别闭眼全过。
- 反审核权限要收好：反审核能"退回"已审凭证，属于敏感操作，建议只给主管或特定角色，避免随意反审破坏内控痕迹。
别"先记账、后补审核"。有人为了赶进度，先把凭证记了账、回头再补审核——但系统规则是"未审核不能记账"，能这么操作的往往是审核开关没开，等于形同虚设。正确顺序是先审后记账；如果已经记了账才发现没审，要改只能反记账 → 反审核 → 调整 → 再走审核 → 再记账，反而更麻烦。审核开关一开始就打开，流程才立得住。
5 个最容易翻车的坑
- 坑 1 · 自己制单自己审核：用同一账号既录凭证又审核，违背牵制原则，系统也可能报错或留下内控漏洞。→ 审核人必须是另一操作员，权限分开设。
- 坑 2 · 没启用审核参数：以为"审核"是默认开启的，结果凭证直接记账、全程无复核。→ 先在系统参数里确认"凭证需要审核"已勾上。
- 坑 3 · 先记账后审核：赶进度先记账，再回头补审，实际是开关没开、流程失效。→ 先审后记账；已记账要反记账反审核才能改。
- 坑 4 · 审核人没权限：给错了角色，审核人点审核时提示无权限，卡在半路。→ 用户管理里确认审核人确实有"审核"权限。
- 坑 5 · 改已审核凭证顺序错：直接想改已审核/已记账凭证，系统不让改还以为坏了。→ 必须反记账 → 反审核 → 改 → 再审核 → 再记账，按反向顺序来。